根據(jù)《深圳經(jīng)濟特區(qū)政府投資項目審計監(jiān)督條例》的規(guī)定，按照年度審計項目計劃，2016年3月30日至2017年5月16日，我局對深圳市鹽田區(qū)人民醫(yī)院（以下簡稱區(qū)人民醫(yī)院）送審的鹽田區(qū)人民醫(yī)院住院大樓LED照明節(jié)能改造項目竣工決算進行了審計(2016年4月5日至2017年5月10日，因建設單位補充資料，項目暫停審計)。審計過程中查閱了該單位提供的工程竣工資料和報表、賬冊、會計憑證及合同等資料。區(qū)人民醫(yī)院對其提供的會計資料及其他證明資料的真實性、完整性負責，深圳市鹽田區(qū)審計局的責任是依法獨立實施審計并出具審計報告。
一、基本情況
鹽田區(qū)人民醫(yī)院住院大樓LED照明節(jié)能改造項目經(jīng)深鹽發(fā)改投〔2013〕113號文批準立項，計劃投資100.6萬元，資金來源為區(qū)財政，項目建設單位是區(qū)人民醫(yī)院。
二、審計結(jié)果和審計評價
（一）審計結(jié)果
該項目竣工決算送審金額為480,881.00元。經(jīng)審計，審定金額為480,881.00 元，本次決算審計無核減，詳見附件。
（二）審計評價
審計結(jié)果表明，建設單位在項目管理方面，基本能夠按照基建程序?qū)嵤┎⒐芾眄椖?，工程資料齊全;在財務管理及會計核算方面，會計資料較完整，所披露的會計信息真實地反映了建設資金的來源和運用情況;在投資計劃執(zhí)行方面，該項目計劃投資100.6萬元，實際投資48.09萬元。
三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
未按規(guī)定時限送審竣工決算
該項目于2015年1月31日通過竣工驗收，建設單位于2016年3月30日送審該項目竣工財務決算，與《深圳市鹽田區(qū)政府投資項目管理辦法》(深鹽府〔2014〕20號)第二十七條“工程竣工驗收后，建設單位應在6個月內(nèi)完成項目竣工決算報告編制，報區(qū)審計部門審計”的規(guī)定不符。
建設單位今后建設的項目竣工驗收后，應及時整理項目決算資料，報送審計機關(guān)審計。
對本次審計發(fā)現(xiàn)的問題，請區(qū)人民醫(yī)院自收到本報告之日起90日內(nèi)，將整改情況書面報告至深圳市鹽田區(qū)審計局。
深圳市鹽田區(qū)審計局
2017年5月24日
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